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[出售区] IPO财务核查程序及底稿安排

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发表于 2019-3-5 20:32:48 | 显示全部楼层 |阅读模式
1 首发申报企业信息披露自查工作安排

2.0 IPO在审企业财务信息自查底稿指引

2.1 IPO在审企业信息披露自查报告(模板)

3 财务核查建议核查手段及底稿文件指引

3.1 关于收入确认与计量

3.2 关于现金收支

3.3 关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知

3.4 经销模式下的尽职调查及披露指引

3.5 利润表成本费用列报完整性核查要点

3.6 IPO项目问核表

4 关于发布公司关联方名单暨新增预计公司2018年下半年日常关联交易的通知

4.1 附件一和附件二


1、财务内部控制自查指引
  
序号
  
核查指引
核查程序
底稿文件
1-1
财务部门岗位是否齐备;
访谈财务负责人,了解岗位设置情况;取得并审阅发行人财务部门岗位职责分工及岗位职责说明、财务机构组织结构图等相关文件,判断是否与发行人业务相适应
财务负责人访谈记录;
  
财务机构组织结构图;财务部门岗位职责分工及岗位职责说明
1-2
所聘用财务人员是否具备相应的专业知识及工作经验,是否胜任其岗位工作;各关键岗位是否执行不相容职务分离原则;会计基础工作是否规范;是否还采取手工记账方式;
取得并审阅发行人财务部会计人员简历、拥有的会计从业资格、职称等文件复核其是否胜任其岗位职责;核查财务部门是否存在会计与出纳同时由一人兼任;核查财务人员之间是否存在亲属关系,是否会影响内控的执行;实际查看发行人会计档案保管情况;实际查看持有票据金额、张数并与会计账应收票据余额核对;实地查看财务部门的记账方式,取得ERP系统的服务协议。
会计人员简历、会计从业资格、职称证书;财务部门岗位职责分工及岗位职责说明,财务部门的管理制度,访谈记录;会计档案保管情况实际查看记录;票据盘点记录;ERP系统的服务协议
1-3
审计委员会及内审部门是否运行有效;
了解内审部门的工作职责和人员设置情况,取得其工作文件,了解其是否切实履行内审工作。
  
取得审计委员会的会议记录、汇报文件等,了解审计委员会的工作内容,判断其是否主动了解内部审计部门的工作动态;对发现的重大内部控制缺陷是否及时协调并向董事会报告;是否对聘请的审计机构的独立性进行审查,并就其独立性发表意见;取得并审阅内审部门的会议记录、汇报文件、年度内审计划等,判断其是否切实履行职责
审计委员会及内审部门会议记录、汇报文件、年度内审计划;审计委员会及内审部门的制度文件


.................部份内容

3.3 关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知.docx.docx

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3.1 关于收入确认与计量.docx

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3.2 关于现金收支.doc

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3 财务核查建议核查手段及底稿文件指引.docx

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2.1 IPO在审企业信息披露自查报告(模板).doc

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2.0 IPO在审企业财务信息自查底稿指引.xlsx

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1 首发申报企业信息披露自查工作安排.doc

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3.4 经销模式下的尽职调查及披露指引.docx

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3.5 利润表成本费用列报完整性核查要点.doc

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3.6 IPO项目问核表.doc

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4 关于发布公司关联方名单暨新增预计公司2018年下半年日常关联交易的通知.doc.doc

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4.1 附件一和附件二.xlsx

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发表于 2019-3-14 18:21:38 | 显示全部楼层
我去,这么牛逼的材料都有。。。。。。厉害呀高人
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发表于 2019-3-18 09:16:54 | 显示全部楼层
。。。厉害呀高人
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发表于 2020-7-19 10:40:47 | 显示全部楼层
谢谢分享 学习
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发表于 2020-9-1 13:32:47 | 显示全部楼层
感谢分享
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发表于 2020-9-1 13:45:07 | 显示全部楼层
购买不了啊
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发表于 2020-9-1 21:30:11 | 显示全部楼层

点购买可以下载呀,,,你是提示什么
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发表于 2020-9-27 10:03:22 | 显示全部楼层
材料还不错,可惜价格也太贵了
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发表于 2020-10-22 16:02:48 | 显示全部楼层
其他的也是跟上面表格类似吗
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发表于 2020-10-22 16:02:59 | 显示全部楼层
其他的也是跟上面表格类似吗
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