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[探讨交流] IPO | 现场检查发现问题及解决建议(六)

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发表于 2022-7-30 13:37:49 | 显示全部楼层 |阅读模式
《投资银行业务合规管理风险控制现场检查底稿》
问题:
提高社保公积金缴纳比例

【涉及问题】合规性尽调问题

20XX年至今,公司未为部分员工未按规定缴纳社保及公积金。根据最近公布的IPO审核51条:“拟上市公司应当率先履行社会责任,规范办理社会保险和住房公积金的缴存手续,努力提高缴存比例。发行人在初审会前应尽可能为符合条件的全体员工按规定办理社会保险和住房公积金缴存手续”。


建议:
根据目前尽调情况,20XX年作为报告期第二年的可能性较大,故20XX年末社保公积金缴纳比例将受到证监会关注。建议公司将今年的社保公积金缴纳比例尽可能提高。确保将三地员工未缴纳的比例都控制在10%以下,并在20XX年进一步下降。




问题:
实际控制人曾经的公职问题?

建议:

《国家公务员暂行条例》(2006 年1 月1 日废止)第七十三条规定“国家公务员辞职后,二年内到与原机关有隶属关系的企业或者营利性的事业单位任职,须经原任免机关批准。”

《中华人民共和国公务员法》(2006 年1 月1 日生效)第一百零二条规定:“公务员辞去公职或者退休的,原系领导成员的公务员在离职三年内,其他公务员在离职两年内,不得到与原工作业务直接相关的企业或者其他营利性组织任职,不得从事与原工作业务直接相关的营利性活动。”

根据上述规定,公务员退休后两年后不得到与原工作业务直接相关的企业或者其他营利性组织任职,不得从事与原工作业务直接相关的营利性活动,政田重工从事的业务与实际控制人原担任的职务不直接相关,同时至今距离其退休已达14 年,曾经的公务员身份对其投资企业及在企业任职无重大影响。

建议XX调个人档案,确定个人真实的任职经历;由XX当时任职单位NN市驻NN办事处出具说明XX不违反相关公务员管理的法律法规;公司对XX正常发工资,并将其作为工资薪酬列示。


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《投资银行业务合规管理风险控制现场检查底稿》
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