IPO案例：关于保荐业务程序
关于保荐业务程序根据申报材料，（1）2020 年 11 月 6 日，本保荐机构立项审核委员会召开2020 年度第 39 次会议，金橙子辅导项目立项申请获准通过。
（2）2020 年 11 月12 日，保荐机构向中国证监会北京监管局报送了辅导备案申请材料。
（3）2021年 2 月 8 日，金橙子首次公开发行股票项目的立项审核会议（2021 年度第 6 次会议）召开并获得通过。
（4）质量控制部委派相关人员于 2021 年 3 月 30 日至 4月 2 日对本次发行项目进行了审核。
（5）2021 年 9 月 10 日质量控制部出具了《北京金橙子科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市内核申请之质量控制报告》（以下简称《质量控制报告》）。
请保荐机构说明：（1）项目在立项审核会议审议通过之前报送辅导备案申请材料的原因；
（2）保荐机构质量控制部审核项目与出具《质量控制报告》之间相隔较长时间的原因及合理性。
请保荐机构、发行人律师核查本项目业务流程是否规范、合规并发表明确意见。
【回复】
一、保荐机构说明
（一）项目在立项审核会议审议通过之前报送辅导备案申请材料的原因
根据《证券公司内部控制指引》、《证券公司投资银行业务内部控制指引》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《证券公司保荐业务规则》等规定，本保荐机构建立了完善的投资银行类业务内部控制制度，包括《安信证券股份有限公司投资银行类项目管理办法》、《安信证券股份有限公司辅导工作规定》、《安信证券股份有限公司投资银行业务股权类业务立项管理办法》等，对投资银行类业务立项、辅导等业务实施有效的合规管理。本保荐机构立项审核会议针对辅导项目、保荐承销项目可分别召开立项审核会议。
根据上述规定，针对金橙子首次公开发行股票并在科创板上市事项，本保荐机构分别于 2020 年 11 月 6 日、2021 年 2 月 8 日召开股票保荐承销业务立项审核委员会，分别审议通过辅导项目、保荐承销项目的立项。
其中，2020 年 11 月 6 日，本保荐机构股票保荐承销业务立项审核委员会召开 2020 年度第 39 次会议，该次会议的立项审核委员共 7 名；该次会议审议了《安信证券股份有限公司关于北京金橙子科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市辅导之立项申请报告》及相关文件，项目获得全票通过。本保荐机构在公司上述立项委员会审议通过后，与发行人签订《北京金橙子科技股份有限公司与安信证券股份有限公司关于首次公开发行人民币普通股（A 股）股票辅导协议》。上述程序完成后，本保荐机构于 2020 年 11 月 12 日向中国证监会北京监管局报送了辅导备案申请材料。
综上，本保荐机构在报送针对发行人的辅导备案申请材料前已通过立项审核会议。
（二）保荐机构质量控制部审核项目与出具《质量控制报告》之间相隔较长时间的原因及合理性
针对发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目，本保荐机构质量控制部根据《安信证券股份有限公司投资银行质量控制部工作指引》、《安信证券股份有限公司保荐承销项目现场核查工作指引》对发行人本次证券发行项目的全过程进行跟踪，对项目质量实施监控。主要工作程序中：（1）2021 年 3 月 16 日，项目组提请公司现场核查申请；2021 年 3 月 30 日至 4 月 2 日，质量控制部委派专员对本次发行项目进行了现场实地审核。（2）后续发行人考虑增加了 2021 年1-6 月份作为申报报告期，2021 年 7 月 29 日，项目组向本保荐机构内核委员会提交内核申请，质量控制部专员对本项目进行了非现场审核，并于 2021 年 9 月10 日质量控制部出具了《北京金橙子科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市内核申请之质量控制报告》。
综上，本保荐机构质量控制部对发行人审核程序相关安排合理，且符合相关规定。
二、请保荐机构、发行人律师核查本项目业务流程是否规范、合规并发表明确意见。
（一）核查程序
针对本项目业务流程的规范、合规，保荐机构和发行人律师履行了如下的核查程序：
1、查阅《证券公司内部控制指引》、《证券公司投资银行业务内部控制指引》、《证券发行上市保荐业务管理办法》》、《证券公司保荐业务规则》等规定，及《安信证券股份有限公司投资银行类项目管理办法》、《安信证券股份有限公司辅导工作规定》、《安信证券股份有限公司投资银行业务股权类业务立项管理办法》等保荐机构内部规章制度，核实保荐机构针对发行人首次公开发行项目业务流程是否规范、合规；
2、保荐机构与发行人律师具体沟通关于保荐机构针对发行人首次公开发行股票项目的业务流程的具体情况，查阅保荐机构关于发行人的项目业务流程的内部文件。
（二）核查意见
保荐机构和发行人律师认为：
经核查，保荐机构针对发行人首次公开发行股票项目的业务流程规范、合规。
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