发行人关键岗位人员与供应商或其实际控制人存在资金往来
本帖最后由 vincent 于 2022-10-16 15:24 编辑问题15．关于资金流水核查
申报材料及审核问询回复显示，报告期各期，发行人现金分红金额分别为1,050.00万元、4,755.53万元、1,000.00万元。发行人关键岗位人员王江、甘峰等与昆山科隽、四川青岩、云南灿碧等供应商或其实际控制人存在资金往来。
请保荐人、申报会计师说明：
（1）对报告期内发行人股东现金分红后资金使用情况、实际控制人及其直系亲属大额往来款、借款等是否予以了充分关注，具体核查方法、核查结论及核查的充分性。
（2）对相关主体与包括但不限于四川青岩、云南灿碧等关系较为密切的供应商、供应商股东及供应商体系内其他相关人员的资金往来是否予以了充分关注，具体核查情况，除已说明的发放工资、私下合作等往来外，是否存在其他与发行人业务开发、人员工资支付、劳务制作等相关的资金往来，相关核查方法、核查结论及核查的充分性。
回复：
（一）对报告期内发行人股东现金分红后资金使用情况、实际控制人及其直系亲属大额往来款、借款等是否予以了充分关注，具体核查方法、核查结论及核查的充分性
保荐人、申报会计师对发行人股东现金分红后资金使用情况、实际控制人及其直系亲属大额往来款、借款等资金流水进行了逐笔核查，具体核查方法、核查的充分性及核查结论如下：
1、核查方法
保荐人、申报会计师执行了以下核查方法：
（1）通过云闪付核查发行人股东、实际控制人及其直系亲属的已开立银行账户信息；陪同实际控制人及其直系亲属前往工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等15家银行现场打印银行流水；结合个人名下账户间互转或与他人转账等情况，与已取得的已开立银行账户信息进行比对；取得上述人员签署的关于银行流水账户完整性及真实性的承诺，确保账户完整；
（2）查阅发行人报告期内与现金分红相关的三会文件及现金分红明细表，了解发行人报告期内的现金分红情况；
（3）获取发行人与现金分红相关的付款凭证及缴税凭证，与上述核查对象报告期内银行流水进行核对；
（4）对实际控制人及其直系亲属报告期内的流水进行逐笔查看，重点关注高于重要性水平（单笔人民币5万元）的大额收支情况；获取发行人及子公司报告期内的花名册，检查发行人股东是否与员工或离职员工存在异常资金往来；（5）访谈发行人实际控制人及其直系亲属，了解分红后大额资金流出的往来对手方情况、具体原因及用途，就其取得的分红款是否直接或间接流向发行人客户、供应商及其关联方的情况进行核查；获取相应的发票、合同、刷卡单、转账记录等支持性证据。
2、核查的充分性
报告期内，针对发行人股东、实际控制人及其直系亲属的银行流水，保荐人、申报会计师陪同上述主体前往工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等15家银行获取已开立银行账户清单，并结合云闪付核查所示账户信息，现场打印获取流水，对分红后资金使用情况、大额往来款、借款等流水进行了逐笔核查，并重点核查5万元以上的资金往来，具体的核查情况如下：
（1）发行人股东现金分红后资金使用情况
报告期内，发行人各股东取得现金分红后资金的主要去向及用途情况如下：
单位：万元
分红期间股东到账时间金额资金去向及用途证据情况
2021年度项以松2021-10-20205.2040万元归还阳新胜2018年3月借款，其余钱款未大额流出阳新胜借款记录
刘勇91.2060万元转予配偶杨晗之用于购买理财；31万元自购理财交易对方户名及交易摘要
许炜91.20100万元转予配偶孔冬晖用于炒股交易对方户名及交易摘要
叶进91.2080万元用于自购理财交易对方户名及交易摘要
黄胜超91.2080万元转予配偶蔡建华用于购买理财；6万元自购理财；5万元转予姐姐黄一芳理财的交易对方户名及交易摘要、黄一芳身份信息
钱宏伟91.2065万元用于炒股；10.8万元转予弟弟钱卫卫用于父亲住院开支炒股的交易对方户名及交易摘要；钱卫卫的身份信息
靳淑英98.80钱款用于日常消费，未大额流出电话访谈记录
上海朋韶40.00钱款未流出-
合计800.00--
2020年度项以松2020-01-10150.00360万元转予儿子项峥用于偿还房屋贷款本金；141万元购置路虎汽车；100万元归还亲戚项柳云2018年3月借款；50万元转予配偶李椒兰用于购买理财；49万元出资上海朋韶；9万元购买家具购房合同、购车刷卡单；项柳云借款记录；理财和出资记录的交易对方户名及交易摘要；家具公司国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍
2020-06-1916.00
2020-08-04360.00
2020-09-11120.00
小计646.00
刘勇2020-01-10150.00240万元转予配偶用于杨晗之购买理财；55万元炒股；48万元自购理财；30万元归还岳母石古娜借款；25万元转予配偶杨晗之用于亲属间往来（10万元偿还表妹董泉、15万元借予姐姐刘红）；24万元取现用于春节及日常消费理财、炒股的交易对方户名及交易摘要；石古娜、董泉和刘红的身份信息；石古娜借款记录；取现用途访谈记录
2020-06-1996.00
2020-08-04144.00
2020-09-1148.00
小计438.00
许炜2020-01-10150.00360万元自购理财；理财、炒股、定期存
2020-06-1996.00100万元用于炒股；49.25万元购置奔驰汽车；35万元取现用于春节及日常消费；30.79万元转予拉卡拉支付股份有限公司支付女儿国外学费；30万元活期转定期存款；25万元借予朋友陈竟；13.85万元转予配偶孔冬晖购汇用于女儿国外学校保险费；10万元借予亲戚许铭；6.5万元转予上海前途出国留学服务有限公司用于女儿国外学习费；5万元转予配偶孔冬晖购买理财款的交易对方户名及交易摘要；购车合同、行驶证；取现用途访谈记录；入学通知书、缴费单；朋友陈竟的身份信息、借款沟通记录及部分还款记录；拉卡拉支付股份有限公司、上海前途出国留学服务有限公司的国家企业信用信息公示系统企业报告及该公司在猎聘网的招聘信息
2020-08-04144.00
2020-09-1148.00
小计438.00
叶进2020-01-10150.00389万元自购理财；22万元取现用于春节及日常消费；15万元转予配偶王翠亭购买理财理财的交易对方户名及交易摘要；取现用途访谈记录
2020-06-1996.00
2020-08-04144.00
2020-09-1148.00
小计438.00
黄胜超2020-01-10150.00350万元转予配偶蔡建华购买理财和炒股；30万元自购理财；20万元转予张洋系替表妹偿还欠款；16万元取现用于春节及日常消费；5万元转予姐姐黄一芳理财、炒股的交易对方户名及交易摘要；代为偿还借款的沟通记录及表妹的还款记录；取现用途访谈记录
2020-06-2196.00
2020-08-04144.00
2020-09-1148.00
小计438.00
钱宏伟2020-01-10150.00360万元炒股；45万元取现用于春节及日常消费；35.02万元购置奔驰汽车；10万元转予配偶用于徐海萍炒股炒股的交易对方户名及交易摘要；取现用途访谈记录；车辆行驶证
2020-06-1996.00
2020-08-04144.00
2020-09-1148.00
小计438.00
合计2,836.00--
2019年度项以松2019-01-24100.00100万元用于炒股；44.07万元购买家具；25.5万元转予配偶李椒兰用于购买理财和外汇；20万元取现后理财、炒股、存款、购汇和信用卡还款的交易对方户名及交易摘要；家具公司国家企业信用信息
2019-04-03200.00
2019-05-06200.00
2019-07-18100.00
2019-08-0530.00再存入银行作为保证金用于出国旅游；20万元自购理财；10万元用于偿还配偶李椒兰信用卡；698万元转予儿子项峥购置房产公示系统企业报告及官网主营业务介绍；购房合同
小计630.00
刘勇2019-08-0542.0040万元自购理财交易对方户名及交易摘要
许炜2019-08-0542.0040万元自购理财交易对方户名及交易摘要
叶进2019-08-0542.0029万元购买车位车位合同
黄胜超2019-08-0542.0048万元转予配偶蔡建华用于购买理财交易对方户名及交易摘要
钱宏伟2019-08-0542.0030万元转予配偶徐海萍用于炒股交易对方户名及交易摘要
合计840.00--
注1：资金流出大于分红实际到账金额系发行人股东原账户资金；
注2：2020年中期分红968.42万元（不含税）用于2020年末发行人股改核定的征收税额，直接由发行人代扣代缴，未实际到账。
上述发行人各股东取得现金分红后资金的主要去向及用途为投资理财、购置房产、炒股、购车及家庭日常消费等，且上述大额资金的流出均有合理解释及相应证据，不存在重大异常情况。
（2）实际控制人及其直系亲属大额往来款、借款
报告期内，发行人实际控制人及其直系亲属大额往来款、借款的具体情况如下：
单位：万元
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
2021年度
项以松李嘉腾205.00165.002021年1月借予李嘉腾165万元用于购置房产；李嘉腾2021年6月偿还，同时偿还2020年项以松代付购车钱款40万元购房合同、借款记录
项峥18.00135.00流入资金系儿子项峥转账用于家庭消费；流出资金系转予儿子项峥偿还每月房贷、房产税缴纳房贷还款的交易对方户名及交易摘要、房产税缴纳凭证
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
项柳云-125.00偿还亲戚项柳云的借款（其中25万元系替儿子项峥偿还）项柳云身份信息及项以松、项铮与项柳云的借款记录
阳新胜-80.00偿还2018年3月向阳新胜的借款阳新胜身份信息及借款记录
项根霞46.0046.00亲戚项根霞资金周转借款记录、还款记录一致
胡漪文-40.00偿还2019年1月儿子项峥的借款胡漪文身份信息、项铮与胡漪文的借款记录
李椒兰50.00-转借予李嘉腾用于购置房产购房合同
-40.00-用于炒股交易对方户名及交易摘要
李椒兰项以松-50.00转予配偶项以松后转借李嘉腾用于购置房产购房合同、李嘉腾借款沟通记录
项峥项以松135.0018.00流入资金系父亲项以松转账用于偿还每月房贷；流出资金系转予父亲项以松交易对方户名及交易摘要
项柳云50.00-向亲戚项柳云借款项柳云身份信息及借款沟通记录
项根霞-40.00偿还亲戚项根霞的借款项根霞身份信息、项铮与项根霞的借款记录
上海工商银行股份有限公司上海分行-94.27偿还每月房贷购房合同、房贷还款的交易对方户名及交易摘要
--45.43缴纳房地产税房产税缴纳凭证
刘勇杨晗之10.0075.00流入、流出资金均系配偶间转账用于购买理财交易对方户名及交易摘要
上海交通大学-26.40支付女儿刘之悦学费在读证明
-178.00190.50申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--10.69信用卡还款交易对方户名及交易摘要
杨晗之刘勇75.0010.00流入、流出资金均系配偶间转账用于购买理财交易对方户名及交易摘要
上海科技出版社有限公司8.17-工资在职证明
杨明迪-10.00转予父亲杨明迪杨明迪身份信息
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
-368.73483.10申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--5.73信用卡还款交易对方户名及交易摘要
许炜孔冬晖8.00139.80流入资金系配偶转予拉卡拉支付股份有限公司用于支付女儿国外学费；流出资金系转予配偶用于炒股、家庭地板装修款4.61万元在读证明、缴费邮件通知、拉卡拉支付股份有限公司国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍、炒股的交易对方户名及交易摘要、与装修付款交易对方的沟通记录
中国银行昆山花桥支行-100.93偿还房贷尾款贷款还款回单
拉卡拉支付股份有限公司-31.70转予拉卡拉支付股份有限公司用于支付女儿国外学费在读证明、缴费邮件通知、拉卡拉支付股份有限公司国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍
-550.00780.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--25.00购汇用于女儿国外上学生活费在读证明
孔冬晖许炜139.808.00流入资金系配偶转账用于炒股、家庭地板装修款；流出资金系转予配偶许炜后再转予拉卡拉支付股份有限公司用于支付女儿国外学费；炒股的交易对方户名及交易摘要；与装修付款交易对方的沟通记录
孔保江10.0010.00借予亲戚孔保江钱款，已还清借款记录、还款记录一致
上海前途出国留学服务有限公司-6.68转予上海前途出国留学服务有限公司用于女儿国外学习费女儿国外大学在读证明、上海前途出国留学服务有限公司国家企业信用信息公示系统企业报告及该公司在猎聘网的招聘信息
孔青晖17.00-收到妹妹孔青晖2020年借款的还款孔青晖的借款记录
邹海龙11.13-任职单位老板发放的年终奖与交易对方的沟通记录
潘召东-4.61家庭地板装修款与装修付款交易对方的沟通记录
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
-45.5519.39申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
-8.00-存现，资金来源系从事商业移民工作所得报酬存现钱款来源访谈记录
--130.00炒股交易对方户名及交易摘要
叶进郭孝民-10.00借予朋友郭孝民郭孝民借款的沟通记录及借据
-173.49270.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--22.00取现，过年给父母及家庭日常消费取现用途访谈记录
王翠亭上海农商行20.00-个人贷款，取现后借予同事购房贷款合同、取现用途访谈记录、与同事沟通记录及借据
--20.00
黄胜超蔡建华20.00218.80流入资金系配偶蔡建华转账再转借给钱宏伟；流出资金系转予配偶蔡建华用于购买理财与钱宏伟的借款记录、理财的交易对方户名及交易摘要
茅洁萍63.00-收到朋友茅洁萍2020年借款的还款茅洁萍身份信息及借款记录
钱宏伟30.0030.00借予钱宏伟资金周转借款记录、还款记录一致
黄一芳-15.00资助姐姐黄一芳钱款黄一芳身份信息
中国平安人寿保险股份有限公司-10.02购买保险交易对方户名及交易摘要
-298.58307.20申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
黄一芳、黄一超60.96-父亲遗产款黄一芳、黄一超身份信息、钱款来源访谈记录
蔡建华黄胜超218.8020.00流入资金系配偶黄胜超转账用于购买理财；流出资金系转予配偶黄胜超再转借钱宏伟交易对方户名及交易摘要、借款记录
蔡建中20.00-哥哥蔡建中将母亲退休金转予蔡建华，由蔡建华代为管理蔡建中身份信息、钱款来源访谈记录
-219.96364.36申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
钱宏伟黄胜超30.0030.00钱宏伟向黄胜超借款，已于当年还款借款记录、还款记录一致
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
钱卫锋30.0040.00与弟弟钱卫锋之间往来款钱卫锋身份信息、借款及还款记录
陈军15.0015.00借予朋友陈军，已还款借款记录、还款记录一致
钱卫卫-10.80转予弟弟钱卫卫用于父亲住院开支钱卫卫身份信息及沟通记录
--113.00炒股交易对方户名及交易摘要
--5.85信用卡还款依据交易对方户名及交易摘要
--5.00取现，用于春节家庭日常消费取现用途访谈记录
徐海萍-5.005.07申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
2020年度
项以松项峥-410.00转予儿子项峥用于偿还房屋贷款本金及每月房贷款依据交易对方户名及交易摘要
上海永达路捷销售服务有限公司-141.00购置路虎汽车，剩余款项7万元由儿子项峥支付购车发票
上海越也汽车销售服务有限公司-40.00代李嘉腾支付购车钱款，李嘉腾已于2021年9月还款李嘉腾身份信息、还款记录、购车发票
上海朋韶-49.00员工持股平台出资款出资记录的交易对方户名及交易摘要
李椒兰-50.00转予配偶李椒兰用于购买理财交易对方户名及交易摘要
上海剪刀石头布家具实业有限公司-9.00购买家具家具公司国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍
雷霆-5.00购买数码相机与雷霆购买相机的沟通记录
李椒兰项以松50.00-配偶项以松转账用于购买理财交易对方户名及交易摘要
-50.2250.00申购赎回理财产品
项峥项以松410.00-父亲项以松转账用于偿还房屋贷款本金及每月房贷款购房合同、交易对方户名及交易摘要
程宏斌10.00-向亲戚程宏斌借款用于偿还房贷程宏斌身份信息及借款沟通记录
上海永达路捷销售-7.00购置路虎汽车的余款购车发票
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
服务有限公司
--436.07偿还房屋贷款本金及每月房贷款购房合同、房贷还款的交易对方户名及交易摘要
刘勇杨晗之-312.00转予配偶杨晗之用于购买理财、10万元偿还表妹董泉和15万元借予姐姐刘红、16.77万元退还亲戚杨明瑜、杨明瑾、杨明琦旅游钱款理财的交易对方户名及交易摘要、董泉、刘红、杨明瑜、杨明瑾、杨明琦等人身份信息
石古娜-35.00偿还岳母石古娜2016年借款石古娜身份信息及借款记录
-35.0055.00用于炒股交易对方户名及交易摘要
-150.50240.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--8.21信用卡还款交易对方户名及交易摘要
--24.00取现，用于春节消费及家庭日常消费取现用途访谈记录
杨晗之刘勇312.00-配偶刘勇转账用于购买理财、10万元偿还表妹董泉和15万元借予姐姐刘红、16.77万元退还亲戚杨明瑜、杨明瑾、杨明琦旅游钱款交易对方户名及交易摘要，董泉、刘红、杨明瑜、杨明瑾、杨明琦的身份信息
董泉-10.00偿还表妹董泉的借款董泉身份信息、杨晗之与董泉借款记录及还款说明
刘红-15.00借予刘勇姐姐刘红钱款刘红身份信息、借款沟通记录及还款期限说明
上海科技出版社有限公司7.28-工资在职证明
杨明瑜、杨明瑾、杨明琦-16.77因疫情暂不能外出旅游，退还亲戚们2018年、2019年相应旅游钱款杨明瑜、杨明瑾、杨明琦身份信息及打款记录
-250.25575.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--6.80信用卡还款依据交易对方户名及交易摘要
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
许炜上海可达汽车销售服务有限公司-49.25购置奔驰汽车购车合同、行驶证
孔冬晖15.0043.85资金流入系配偶孔冬晖转账再偿还叶进10万元；资金流出系转予配偶孔冬晖用于购汇女儿国外学校保险费、转借予朋友陈竟入学通知书、缴费单；
拉卡拉支付股份有限公司-30.79转予拉卡拉支付股份有限公司用于支付女儿国外学费在读证明、缴费邮件通知及拉卡拉支付股份有限公司国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍
周宇19.50-二手车置卖钱款瓜子二手车软件上与买家的聊天记录
上海前途出国留学服务有限公司-6.50转予上海前途出国留学服务有限公司用于女儿国外学习费在读证明及上海前途出国留学服务有限公司国家企业信用信息公示系统企业报告及该公司在猎聘网的招聘信息
叶进10.0010.00向叶进借款，已还款借款记录、还款记录一致
许铭10.0010.00借予亲戚许铭，已还款借款记录、还款记录一致
-30.25390.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--100.00炒股交易对方户名及交易摘要
--35.00取现，用于春节家庭日常消费取现用途访谈记录
孔冬晖许炜43.8515.00资金流入系配偶许炜转账用于购汇支付女儿国外学校保险费、转借予朋友陈竟；资金流出系转予配偶许炜后偿还叶进10万元入学通知书、缴费单、 与陈竞借款沟通记录
陈竞-25.00借予朋友陈竟陈竞借款的沟通记录
孔青晖-17.00借予妹妹孔青晖，已于2021年还款借款记录、还款记录一致
邹海龙11.59-任职单位老板发放的年终奖与任职单位老板的沟通记录
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
-45.0096.86申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
-29.20-存现，资金来源系从事商业移民工作所得报酬存现钱款来源访谈记录
--13.85购汇用于女儿国外学校保险费在读证明
--5.00炒股交易对方户名及交易摘要
叶进许炜10.0010.00借予许炜钱款，已还款借款记录、还款记录一致
王翠亭5.0015.00资金流入系配偶王翠亭转账用于购买理财；资金流出系转予配偶王翠亭用于购买理财、取现交易对方户名及交易摘要；取现用途访谈记录
-231.60580.33申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--9.00取现，过年给父母用于老家房子重建取现用途访谈记录
王翠亭叶进15.005.00资金流入系配偶叶进转账用于购买理财、取现；资金流出系转予配偶叶进购买理财交易对方户名及交易摘要
-15.0010.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--5.00取现，用于家庭日常消费取现用途访谈记录
黄胜超蔡建华-370.00转予配偶蔡建华用于购买理财、炒股交易对方户名及交易摘要
茅洁萍-63.00借予朋友茅洁萍，已于2021年还款茅洁萍身份信息及还款记录
张洋-20.00转予张洋系替表妹偿还欠款代为偿还欠款的沟通记录及表妹的还款记录
洪挺勇15.0015.00借予朋友洪挺勇，已还款借款记录、还款记录一致
黄一芳-5.00资助姐姐黄一芳钱款黄一芳的身份信息
-177.50198.40申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--16.00取现，用于春节家庭日常消费取现用途访谈记录
蔡建华黄胜超370.00-配偶黄胜超转账用于购买理财、炒股交易对方户名及交易摘要
-305.93495.13申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
--7.26信用卡还款交易对方户名及交易摘要
-20.0044.20炒股交易对方户名及交易摘要
钱宏伟梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司-35.02购置奔驰汽车购车合同、行驶证
徐海萍-10.00转予配偶徐海萍用于炒股交易对方户名及交易摘要
钱卫锋-5.00归还弟弟钱卫锋钱款借款记录、还款记录一致
--240.00炒股交易对方户名及交易摘要
--45.00取现，用于春节家庭消费及亲戚红包取现用途访谈记录
徐海萍钱宏伟10.00-配偶钱宏伟转账用于炒股交易对方户名及交易摘要
-41.6841.97申购赎回理财产品
--10.00炒股
2019年度
项以松项峥-903.90转予儿子项峥用于购置房产、存款、偿还亲戚吴可章、项根霞、项柳云的借款购房合同、吴可章、项根霞、项柳云身份信息
李椒兰-85.50转予配偶李椒兰用于偿还信用卡、购置房产及购买理财和外汇偿还信用卡、购买理财和外汇的交易对方户名及交易摘要、购房合同
上海剪刀石头布家具实业有限公司-44.07购买家具家具公司国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍
-129.90115.00炒股交易对方户名及交易摘要
--24.993笔取现，分别用于旅游和家庭日常消费取现用途访谈记录
李椒兰上海中房滨江房产有限公司-30.00购置房房产定金购房合同
项以松85.50-配偶项以松转账用于偿还信用卡、购买理财和外汇及购置房产偿还信用卡、购买理财和外汇的交易对方户名及交易摘要；购房合同
项峥-39.00转予儿子项峥用于购购房合同
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
置房房产
项峥上海中房滨江房产有限公司-1,012.93购置房产首付款项
项以松903.90-父亲项以松转账用于购置房房产、偿还2019年向亲戚朋友的借款购房合同、吴可章、项根霞、柯敏身份信息
项柳云79.00-向亲戚项柳云借款用于购房购房合同、借款沟通记录
吴可章、项根霞50.0050.00向亲戚借款用于购房，已还款借款记录、还款记录一致
李椒兰39.00-母亲李椒兰转账用于购置房房产购房合同
柯敏10.0010.00向朋友柯敏借款用于购房，已还款借款记录、还款记录一致
胡漪文40.00-向朋友借款用于购房，项以松于2021年6月还款购房合同、项以松与胡漪文的还款记录
万科企业股份有限公司18.16-上海中房滨江房产有限公司合同退款购房合同
上海剪刀石头布家具实业有限公司-5.50购买家具家具公司的国家企业信用信息公示系统企业报告及官网主营业务介绍
杨若辉6.00-收到朋友杨若辉购房的还款杨若辉身份信息及还款沟通记录
上海工商银行股份有限公司上海分行-31.94偿还每月房屋贷款购房合同、房贷还款的交易对方户名及交易摘要
-51.20-存现，拟用于购置房产存现钱款来源访谈记录
-20.0720.00定期存款及到期交易对方户名及交易摘要
-5.20-个人小额贷款交易对方户名及交易摘要
刘勇上海交通大学-17.60支付女儿刘之悦学费在读证明
-82.00117.50申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--10.00信用卡还款交易对方户名及交易摘要
杨晗之刘红-30.00借予刘勇姐姐刘红钱款刘红身份信息、借款沟通记录及还款期限说
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
明
上海科技出版社有限公司9.25-工资在职证明
石古娜、王必功15.0015.00借予亲戚王必功，由母亲石古娜还款借款记录、还款记录一致
杨明琦、杨明瑾9.60-拟与亲戚旅游相关钱款，已于2020年退回杨明琦、杨明瑾身份信息
-91.9450.80申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
--9.50信用卡还款交易对方户名及交易摘要
许炜孔冬晖-23.85转予配偶孔冬晖用于炒股、购汇（用于女儿国外学校保险费）交易对方户名及交易摘要，在读证明、缴费邮件通知
--30.00购汇支付女儿留学学费在读证明、缴费邮件通知
-107.84171.80申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
孔冬晖许炜23.85-配偶许炜转账用于炒股、购汇（用于女儿国外学校保险费）交易对方户名及交易摘要，在读证明、缴费邮件通知
-78.3798.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
-27.90-存现，资金来源系从事商业移民工作所得报酬存现钱款来源访谈记录
--10.15购汇用于女儿国外上学生活费在读证明
--10.01炒股交易对方户名及交易摘要
叶进-366.52263.87申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
南京金奥地产有限公司-29.00购买车位车位合同
王翠亭李胜雄-5.00借予朋友李胜雄钱款李胜雄身份信息及借款沟通记录
-35.1020.00申购赎回理财产品交易对方户名及交易摘要
黄胜超蔡建华5.00108.00资金流入系配偶蔡建华转账用于家庭消费；资金流出系转予配偶蔡建华用于购买理财和炒股、20万元转借予黄胜超姐姐黄理财、炒股的交易对方户名及交易摘要、钱款系借予姐姐黄一芳用于子女国外读书的访谈记录
实际控制 人及其直 系亲属交易对方户名金额资金去向及用途证据情况
流入流出
一芳用于子女国外读书
黄一芳、黄一超63.53-父亲遗产款黄一芳、黄一超身份信息、钱款来源访谈记录
陈东良-5.00父亲后事操办费用与陈东良的沟通记录
中国平安人寿保险股份有限公司-5.50购买保险交易对方户名及交易摘要
--71.00购买理财交易对方户名及交易摘要
蔡建华黄胜超108.005.00配偶黄胜超转账用于购买理财和炒股、20万元借予黄胜超姐姐黄一芳子女国外读书理财、炒股依据交易对方户名及交易摘要，钱款系借予姐姐黄一芳用于子女国外读书的访谈记录
黄一芳-20.00借予黄胜超姐姐黄一芳子用于女国外读书黄一芳身份信息及借予姐姐黄一芳用于子女国外读书的访谈记录
茅洁萍20.0020.00借予朋友茅洁萍，已还款借款记录、还款记录一致
-10.0030.00炒股交易对方户名及交易摘要
--55.00购买理财交易对方户名及交易摘要
钱宏伟徐海萍-65.00转予配偶徐海萍用于炒股交易对方户名及交易摘要
钱卫锋27.59-向弟弟钱卫锋借款，已于2021年还款钱卫锋身份信息、还款记录
陈军10.00-收到朋友陈军归还的借款陈军身份信息及借款记录
--20.00炒股交易对方户名及交易摘要
--22.50取现17.5万元借予弟弟用于装修购买材料款项、5万元用于家庭消费取现用途访谈记录
徐海萍钱宏伟65.00-配偶钱宏伟转账用于炒股交易对方户名及交易摘要
--65.00炒股
-5.005.00申购赎回理财产品
注：以上大额往来款不包括与发行人之间的分红、工资等款项。
上述发行人实际控制人及其直系亲属大额往来款主要去向及用途为投资理财、购置房产、炒股及家庭日常消费等，均有合理解释及相应证据，不存在重大异常情况。
3、核查结论
经核查，保荐人、申报会计师认为：
报告期内发行人股东现金分红后资金使用情况、实际控制人及其直系亲属大额往来款、借款等资金往来款不存在异常情况，相关支持性证据完备，核查具有充分性。
（二）对相关主体与包括但不限于四川青岩、云南灿碧等关系较为密切的供应商、供应商股东及供应商体系内其他相关人员的资金往来是否予以了充分关注，具体核查情况，除已说明的发放工资、私下合作等往来外，是否存在其他与发行人业务开发、人员工资支付、劳务制作等相关的资金往来，相关核查方法、核查结论及核查的充分性
保荐人、申报会计师对发行人及其子公司，发行人控股股东和实际控制人及其配偶，发行人董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员，关键岗位人员（含主要销售人员、财务经理、出纳等人员），发行人重要关联方等相关主体的资金流水进行了逐笔核查，对包括但不限于四川青岩、云南灿碧等关系较为密切的供应商、供应商股东及供应商体系内其他相关人员的资金往来，业务开发、人员工资支付、劳务制作等相关的资金往来等情况予以充分关注，具体的核查情况如下：
1、核查方法
保荐人、申报会计师执行了以下核查方法：
（1）查阅与发行人主要供应商的采购合同，检查单价、价款支付条件及发票等是否存在异常；检查报告期内数字化病案制作服务供应商的产量，抽查销售实现情况；对供应商执行函证程序核实交易的真实性，报告期内发函比例分别为80.32%、81.45%及80.68%，回函相符比例分别为96.77%、95.76%及91.16%；
（2）测算报告期内发行人供应商项目合作费金额与相关项目收入金额是否匹配；获取医院出具的确认函，项目合作方与合作医院医生、发行人关于项目的沟通记录，及项目合作方举办产品宣讲的影像资料等项目合作证据，确保该等核查证据充分有效；
（3）陪同发行人财务人员前往发行人及其子公司的银行，获取已开立银行账户清单，并依据清单现场打印共计37个银行账户的银行流水，着重对报告期内单笔金额20万元以上的流水逐笔了解款项性质及交易对方信息，核查资金往来是否与业务相匹配，是否具有合理性；
（4）陪同发行人控股股东和实际控制人及其配偶现场打印并获取流水及银行开立户清单，收取发行人董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员，关键岗位人员（含主要销售人员、财务经理、出纳等人员），发行人重要关联方等共计315个银行账户流水，并结合云闪付核查结果、银行开立户清单及流水间的勾稽关系确保银行账户的完整性；重点了解报告期内单笔金额5万元以上的资金往来的款项性质及用途。并获取如购房合同、发票等支持性证据；
（5）通过国家企业信用信息公示系统、天眼查、企查查等工具查询了发行人主要供应商工商信息档案、供应商股东及供应商体系内其他相关人员名单（出资人、股东、历史股东、董监高等人员），并与发行人股东、核心员工及亲属、前员工、及其他关联自然人进行比对；
（6）查看上述主体资金流水中显示的交易对方户名，与前述供应商、供应商股东及供应商体系内其他相关人员名单进行交叉核对，是否存在资金往来，并验证是否具备合理性；
（7）对发行人供应商及王江、甘峰、娄帅等销售经理执行访谈程序，确认上述对象是否存在其他与发行人业务开发、人员工资支付、劳务制作等相关的资金往来。
2、核查情况
报告期内，保荐人、申报会计师针对发行人及其子公司、发行人控股股东和实际控制人及其配偶、发行人董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员，关键岗位人员（含主要销售人员、财务经理、出纳等人员），发行人重要关联方等共计352个银行账户流水进行了核查，具体核查情况如下：
（1）王江
王江于2021年5月1日入职公司，其与发行人供应商的往来均为入职前发生，具体如下：
单位：万元
期间交易对手金额说明
收入支出
2021 年度昆山科隽45.65-王江系昆山科隽实际控制人，此笔款项系王江与昆山科隽的往来款
徐丽（云南灿碧实际控制人）-31.00王江与徐丽系朋友关系，归还2019年借款，已还清。
2020 年度昆山科隽139.7020.00王江系昆山科隽实际控制人，此笔款项系王江与昆山科隽的往来款
四川青岩77.80-王江入职前曾为四川青岩开发业务，四川青岩向王江支付报酬。
2019 年度昆山科隽-22.04王江系昆山科隽实际控制人，此笔款项系王江与昆山科隽的往来款
四川青岩186.10-王江入职前曾为四川青岩开发业务，四川青岩向王江支付报酬；四川青岩实际控制人王攀为员工避税借用王江银行账户现金发放少部分现场制作人员的加班工资。
徐丽（云南灿碧实际控制人）31.00-王江与徐丽系朋友关系，向徐丽借款，已于2021年偿还。
（2）甘峰单位：万元
期间交易对手金额说明
收入支出
2020 年度徐丽（云南灿碧实际控制人）5.00-甘锋系公司云南销售，为规避个人所得税，与云南灿碧（公司项目合作方）私下合作，将本来由其推广开发的项目交给云南灿碧，由云南灿碧与公司签订项目合作服务合同。云南灿碧收到货款后，再将货款转账给甘锋。公司发现上述情形后，已收回该部分支付给云南灿碧的项目合作费，并对甘峰进行处罚。
2019 年度云南灿碧65.00-
徐丽（云南灿碧实际控制人）39.00-
（3）娄帅
期间交易对手金额说明
收入支出
2019 年度周前碧（周知科技（重庆）法定代表人）5.005.00娄帅系公司河南销售，曾于2019年6月、7月分别向周前碧、陈远秋借款5万元和10万元，用于购买房屋装修材料。该往来款系朋友
陈远秋（济南鼎发原法定代表人）10.0010.00
间借款，已于同年6月及8月偿还。
除上述情况外，发行人控股股东和实际控制人及其配偶，发行人董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员，关键岗位人员（含主要销售人员、财务经理、出纳等人员），发行人重要关联方等相关主体与四川青岩、云南灿碧等供应商、供应商股东及供应商体系内的其他相关人员不存在资金往来。3、核查结论经核查，保荐人、申报会计师认为：保荐人、申报会计师对相关主体与包括但不限于四川青岩、云南灿碧等关系较为密切的供应商、供应商股东及供应商体系内其他相关人员的资金往来予以了充分关注；除已说明的情况外，相关主体与四川青岩、云南灿碧等供应商、供应商股东及供应商体系内的其他相关人员不存在资金往来。
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